Ernst & Young pagará una multa de $100 millones después de que los auditores hicieran trampa en los exámenes de ética

Ernst & Young, una de las firmas de auditoría más grandes del mundo, acordó pagar una multa de $100 millones luego de que los reguladores de valores de EE. ‘t. Haz lo suficiente para detener la práctica.

La sanción, anunciada el martes, es la más grande jamás impuesta por la Comisión de Bolsa y Valores contra una firma de auditoría, que ocupa una posición ética única en el mundo financiero. Estas empresas son responsables de comprobar la exactitud de los estados financieros de las empresas y emitir advertencias a los inversores si identifican prácticas contables cuestionables.

Una orden civil administrativa presentada por los reguladores dijo que la gran firma de auditoría, también conocida como EY, engañó a los investigadores, ocultó evidencia y violó las reglas de contabilidad pública diseñadas para preservar la integridad de la profesión.

Grewal, el director de cumplimiento de la comisión, al anunciar el acuerdo, dijo: «Es simplemente vergonzoso que los profesionales responsables de controlar el fraude de los clientes hagan trampa en las pruebas de ética de todo».

El castigo Duplica la cantidad de KPMGotra gran firma de auditoría, presionó en 2019 para disolver una investigación sobre acusaciones similares de fraude por parte de los auditores en sus exámenes de pasantía.

Cuarenta y nueve auditores de EY recibieron la ‘Clave de respuestas’ para el examen de ética que forma parte del proceso inicial para convertirse en contador público certificado, según la SEC. orden administrativo. En algunos casos, los empleados compartieron claves de respuesta incluso después de que la Comisión de Bolsa y Valores multara a KPMG.

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Cientos de otras personas en la firma de auditoría han hecho trampa en los exámenes de ética que son parte de los programas de educación continua que la mayoría de los estados ofrecen a los contadores para mantener sus licencias profesionales, según la comisión.

Algunos empleados dijeron a los investigadores que fueron engañados debido a «compromisos laborales o la incapacidad de aprobar los exámenes de capacitación después de varios intentos», dice la orden.

EY admitió en el asunto que su comportamiento fue incorrecto. “Nada es más importante que nuestra integridad y nuestra ética”, dijo la compañía en un comunicado. «Compartir las respuestas a cualquier evaluación o prueba es una violación de nuestro Código de Conducta y no se tolera», dijo, y agregó que la compañía intensificará sus esfuerzos para hacer cumplir el cumplimiento ético.

EY, que cuenta con más de 300.000 empleados, es una de las cuatro grandes firmas de contabilidad, junto con Deloitte, KPMG y PwC, que auditan a casi todas las empresas más grandes del mundo.

Los reguladores comenzaron a observar más de cerca los asuntos de las firmas de contabilidad hace unas dos décadas. El colapso de Enron en 2001 Destacar el papel de su auditor, Arthur Andersen, que ayudó a cometer un fraude contable en el gigante energético. Posteriormente, los fiscales federales presentaron cargos penales contra Arthur Andersen. La empresa ya no existe.

A raíz del fraude de Enron y otros fraudes corporativos importantes, el Congreso aprobó una ley para crear la Junta de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas, que forma parte de la Comisión de Bolsa y Valores, pero toma sus propias medidas coercitivas contra las empresas de auditoría. En la orden administrativa contra EY, la SEC dijo que parte del comportamiento de la compañía violó las reglas de la junta.

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Más ampliamente, una de las áreas de preocupación de la SEC es el tema de la independencia del auditor. Los reguladores quieren asegurarse de que la revisión de los registros financieros de la empresa por parte de la empresa de contabilidad no se vea comprometida por el trabajo de consultoría, asesoramiento u otro tipo de presión que pueda realizar por la empresa.

Esto llevó a muchas empresas a dividir el negocio de contabilidad y el de consultoría, especialmente porque este último se convirtió en una mayor fuente de ingresos para las Big Four. Este mes , tiempos financieros Dijo que EY estaba considerando separar su negocio de auditoría de su negocio de asesoría financiera.

Los reguladores dijeron que esta no es la primera vez que se ha generalizado hacer trampa en los exámenes de ética por parte de los empleados de EY. La SEC dijo que un escándalo de fraude algo similar, que la compañía manejó internamente, ocurrió entre 2012 y 2015.

En la orden, la comisión señaló que EY en el pasado había enviado advertencias a los empleados sobre no hacer trampa en los exámenes, pero no había implementado controles adecuados hasta hace poco. Como parte del acuerdo, EY nombrará asesores independientes. Uno revisará las políticas de la empresa sobre acciones éticas y el otro revisará su falla para detectar adecuadamente el fraude.

No es inusual que la Comisión de Bolsa y Valores requiera que una empresa designe a un asesor externo para monitorear su cumplimiento con los términos de un acuerdo. Pero es raro que los reguladores exijan el nombramiento de dos asesores, una señal de la seriedad con la que la Comisión de Bolsa y Valores está investigando los abusos en EY.

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La Comisión de Bolsa y Valores dijo que su investigación está en curso, lo que indica que puede estar considerando la aplicación de medidas contra algunas personas.

El Sr. Grewal dijo que el acuerdo «debería servir como un mensaje claro de que la SEC no tolerará fallas de integridad por parte de auditores independientes».

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